Налоговая система США включает в себя федеральные, городские налоги и налоги штатов. Налог взимается напрямую с трудового дохода, в зависимости от выполняемой работы и размера заработной платы. Организация IRS (Internal Revenue Service) отвечает за мониторинг налоговых поступлений и возврат излишне удержанных налогов.
Часть налоговых удержаний может быть возвращена, либо наоборот востребована к оплате, по итогу подачи ежегодной налоговой декларации гражданами и резидентами страны, которые обязуются предоставить данную информацию до 15 апреля года, следующего за отчетным. Крупные организации как HRBlock или TurboTax помогают людям заполнить декларации онлайн либо лично и определить, какую сумму налогов им еще требуется уплатить либо же запросить для возврата. Если вы не являетесь держателем ценных бумаг, не получаете пенсионные или другие выплаты, заполнить форму будет проще и дешевле самостоятельно онлайн на сайте IRS. Если же у вас запутанная ситуация, то платные услуги личного бухгалтера или налогового агента могут сохранить ваши деньги. Такие офисы можно найти, полистав Желтые страницы в поисках tax или accounting service.
Иностранцы, как и граждане США, также обязаны заполнять декларацию и платить налоги, будь вы держатель грин карты, постоянный резидент или житель, находящийся в штатах 122 дня и более в течение последних 3 лет. Также обязаны заполнять декларацию и постоянные резиденты и граждане, проживающие и получающие доход за границей США. У многих стран мира существуют соглашения с правительством штатов об избежании двойного налогообложения. Данные нюансы рекомендуется уточнять в соответствующих инстанциях страны вашего гражданства/работы, чтобы убедиться, что налоговые суммы не будут удержаны дважды. Дополнительная информация о выплате налогов нерезидентом страны.
В штате Иллинойс действует фиксированная ставка подоходного налога 5.00%, применяемая как для отдельных налогоплательщиков, так и для супругов, заполнящих совместные декларации. Федеральный же налог на доход, в отличие от налога штата, имеет разные значения для различного уровня дохода и в зависимости от статуса налогоплательщика.
В 2012 налоговом году действительны 6 процентных ставок федерального налога на доход. Чтобы определить, какой процент относится к вашему заработку, найдите, к какой категории лиц вы относитесь согласно данной таблице. Ставки на указанные границы дохода действительны для 2012 г. и для подачи деклараций до 15 апреля 2013 г.
Налоговые ставки 2012 года:
| % | Не состоящий в браке налогоплательщик | Супруги с совместной декларацией или Вдова/Вдовец | Супруги с раздельными декларациями | Глава семьи (единственный кормилец) |
| 10% | до $8,700 | до $17,400 | до $8,700 | до $12,400 |
| 15% | $8,701 — $35,350 | $17,401 — $70,700 | $8,701- $35,350 | $12,401 — $47,350 |
| 25% | $35,351 — $85,650 | $70,701 — $142,700 | $35,351 — $71,350 | $47,351 — $122,300 |
| 28% | $85,651 — $178,650 | $142,701 — $217,450 | $71,351 — $108,725 | $122,301 — $198,050 |
| 33% | $178,651 — $388,350 | $217,451 — $388,350 | $108,726 — $194,175 | $198,051 — $388,350 |
| 35% | $388,351 или больше | $388,351 или больше | $194,176 или больше | $388,351 или больше |
Больше информации о ставках и налогах: Bankrate
Так, например, незамужняя девушка с годовым доходом до $8,700 заплатит 10% налога, супружеская пара, заполнящая совместную декларацию, с валовым доходом в год в рамках от $17,700 до $70,700 будет должна уплатить 15% налогов, и т.д.
Примеры уплаты налогов жителями штата Иллинойс:
Бизнесмен с годовым валовым доходом в $37,000 заплатит налоги штату в размере $1,850 Illinois income tax и федеральный налог в размере $3,984 federal income tax. После налогообложения сумма чистого годового дохода составит $31,166.
Секретарь с годовым валовым доходом в $25,000 заплатит налоги штату в размере $1,250 Illinois income tax и федеральный налог в размере $2,274 federal income tax. После налогообложения сумма чистого годового дохода составит $21,476.
Когда рассчитываете свой налог штата (Illinois income tax), помните, что размер налога рассчитывается от суммы дохода с учетом не облагаемых налогом вычет. Такими вычетами считаются некоторые затраты, включая коммерческие расходы, стандартные вычеты штата, льготируемые суммы на содержания иждивенца и др.
И не забывайте, что категории затрат, не облагаемые налогом в штате Иллинойс, могут отличаться от тех, что предусмотрены законом для расчета федерального налога. Так что, возможно, вам придется составить полностью новый список расходов и доходов для расчета суммы, которую вам должны будут вернуть (Illinois income tax return).
В число доходов, подлежащих включению в налоговую декларацию, входят следующие:
- Оклады и заработные платы
- Комиссионные
- Гонорары
- Дополнительные льготы
- Чаевые
- Опционы на покупку акций
- Проценты
- Дивиденды
- Доли, получаемые при распределении в партнерстве
- Доли, получаемые при распределении прироста капитала
- Пенсии
- Пособия по безработице
- Выигрыши в азартные игры
- Заработанный доход, полученный за рубежом
- Пособия по безработице
Подробнее про систему налогооблажения в Иллинойсе / Чикаго
Способы получения форм и публикаций Налогового управления США (IRS)
В Налоговом управлении США (IRS) имеются бесплатные формы и публикации по широкому кругу вопросов. Налоговое управление США (IRS) более не рассылает по почте печатные комплекты документов для подачи налоговых деклараций без запросов, поскольку число налогоплательщиков, подающих налоговые декларации в электронной форме (e-file), возрастает, в их распоряжении имеются бесплатные варианты подачи налоговой декларации, а, кроме того, это помогает сократить расходы.
Если Bам необходимы формы Налогового управления США (IRS), ниже изложены четыре простых метода получения необходимой для вас информации.
1. Через Интернет. Вы можете получить доступ к формам и публикациям круглосуточно и ежедневно, посетив сайт Налогового управления США (IRS) по адресу IRS.gov.
2. Центры оказания содействия налогоплательщикам (TAC). По всей стране имеется 401 центр оказания содействия налогоплательщикам, где налогоплательщики могут получить содействие при личной встрече с сотрудником Налогового управления США (IRS) или получить многие формы и публикации Налогового управления США (IRS). Доступ к перечню центров оказания содействия налогоплательщикам, имеющихся в каждом штате, можно получить по ссылке для обращения в местное отделение (Contact My Local Office), имеющейся на странице для физических лиц (Individuals) веб-сайта IRS.gov. На странице для обращения в местное отделение (Contact My Local Office) вы также сможете, используя ссылку для поиска центра оказания содействия налогоплательщикам (TAC Site Search) и введя свой почтовый индекс, найти ближайшее отделение Налогового управления США (IRS), открытое для приема посетителей, а также перечень услуг, предоставляемых в том или ином отделении.
3. В удобно расположенных местных учреждениях. В период подачи налоговых деклараций многие библиотеки и почтовые отделения предоставляют налогоплательщикам бесплатные налоговые формы. В некоторых библиотеках также имеются экземпляры широко используемых публикаций. Во многих продовольственных магазинах, копировальных бюро и магазинах канцелярских товаров имеются формы, которые вы можете скопировать и распечатать с компакт-дисков.
4. По почте. Вы можете позвонить по телефону 1-800-TAX-FORM (800-829-3676) с понедельника по пятницу с 7 утра до 10 вечера своего местного времени (кроме Аляски и Гавайев, где для данной цели принимается время на тихоокеанском побережье США) для того, чтобы заказать формы, инструкции и публикации на текущий год, а также формы и инструкции за предыдущий год. Вы получите заказанные вами материалы по почте, как правило, в течение 10 дней.
Бесплатная налоговая помощь оказывается по всей стране (Nationwide Free Tax Preparation Site List)
Свыше 12000 бесплатных пунктов подготовки налоговых деклараций будут работать в этом году по всей стране, поскольку Налоговое управление США (Internal Revenue Service) продолжает расширять свое партнерство с некоммерческими и общественными организациями, предоставляющими крайне важные услуги по подготовке налоговых деклараций для налогоплательщиков с низким и средним доходом, а также для пожилых налогоплательщиков.
Программа Налогового управления США (IRS) по оказанию добровольной помощи в подготовке налоговых деклараций (Volunteer Income Tax Assistance (VITA)) предлагает бесплатную помощь в налоговых вопросах лицам, заработок которых составляет до 50000 долларов США. Программа налоговых консультаций для пожилых людей (The Tax Counseling for the Elderly (TCE)) предлагает бесплатную помощь в налоговых вопросах лицам, достигших возраста 60 лет и старше.
Сегодня партнеры Налогового управления США (IRS) и местные официальные лица будут проводить пресс-конференции или выпускать пресс-релизы по всей стране для того, чтобы привлечь внимание к налоговым зачетам за заработанный доход (EITC), а также к программам бесплатной помощи в подготовке налоговых деклараций. Налоговый зачет за заработанный доход (EITC) – это одна из крупнейших программ льгот, предоставляемых федеральным правительством работающим лицам и их семьям. Однако для получения этой льготы налогоплательщик должен подать налоговую декларацию, даже если подача налоговой декларации не является для него обязательной, указав в ней этот налоговый зачет.
Налогоплательщикам нужно представить следующие документы и указать следующие данные для подготовки налоговой декларации:
- Удостоверение личности с фотографией
- Действительные карточки социального обеспечения (Social Security cards) для себя, своего(й) супруга(и) и своих иждивенцев
- Даты рождения основного и второстепенного налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию, а также указанных в ней иждивенцев
- Формы W-2, W-2G, 1099-R с данными о заработной плате и доходах о трудовой деятельности, полученные ото всех работодателей
- Банковские выписки с информацией о доходах от процентов и дивидендов (Interest and dividend statements) (формы 1099)
- Копию прошлогодней федеральной налоговой декларации и налоговой декларации штата, если они имеются
- Номера отделений банков по классификационной системе, действующей в США (routing number), и номера счетов в этих банках для банковского перевода
- Прочую существенную информацию о доходах и расходах
- Общую сумму, потраченную на содержание детей в дошкольных детских учреждениях
- Налоговый идентификационный номер дошкольного детского учреждения
Оба супруга, подающие элетронную налоговую декларацию совместно должны присутствовать и подписать требуемые формы.
Работающие на местах добровольцы, прошедшие соответствующее обучение, могут помочь налогоплательщикам, имеющим право на специальные налоговые зачеты, такие как налоговый зачет за заработанный доход (EITC), налоговый зачет за ребенка (Child Tax Credit) или налоговый зачет для пожилых людей (Credit for the Elderly). Кроме того, во многих пунктах находятся специалисты, владеющие различными языками, которые окажут помощь лицам с ограниченным знанием английского языка. Налогоплательщик может найти ближайший пункт добровольной помощи в подготовке налоговых деклараций (VITA), обратившись к перечню этих пунктов по ссылке VITA site List , посетив сайт IRS.gov, или позвонив по телефону 1-800-906-9887.
